家を買った1年目の住宅ローン控除
確定申告のやり方と必要書類

住宅ローン控除で、いくら戻ってくるの？

住宅ローン控除は、年末のローン残高の0.7%が、所得税（引ききれない分は翌年の住民税）から戻ってくる制度です。新築なら最長13年間続きます。

ただし、対象になるローン残高には、家の省エネ性能ごとに上限があります。2026年・2027年に入居する新築の場合は次のとおりです。

※ 子育て世帯・若者夫婦世帯は上限が上乗せされる場合があります。実際に戻る額は、払っている所得税・住民税の額が上限です。くわしくは国税庁のページで確認してください。

たとえばZEH水準の家で、年末の残高が3,000万円なら、1年目は最大21万円。これを申告し忘れると、その年の分はまるごと受け取れません。

自分の家がどの性能にあたるかは、住宅会社からもらう証明書（あとで説明します）に書いてあります。分からなければ、今のうちに住宅会社に聞いておきましょう。

控除を受けられる主な条件

• 家を取得してから6か月以内に住みはじめ、その年の12月31日まで住んでいる
• 家の床面積（登記簿の面積）が50㎡以上（合計所得1,000万円以下なら40㎡以上）
• その年の合計所得金額が2,000万円以下
• ローンの返済期間が10年以上
• 新築は、省エネ基準を満たしていること（2024年以降に入居した場合）

必要な書類と、もらえる場所

書類は1か所でそろわず、届く時期もばらばらです。年明けまでに封筒1つにまとめておくと、申告がぐっと楽になります。

確定申告のやり方（スマホ・マイナンバーカードの場合）

1. 国税庁の確定申告書等作成コーナーを開く
   「作成開始」から「マイナンバーカード方式」を選び、カードを読み取ってログインします。
2. 「所得税」を選び、源泉徴収票の内容を入力する
   勤務先からもらった源泉徴収票の数字を、画面の案内どおりに写します（スマホのカメラで読み取れる場合もあります）。
3. 「税額控除」の中の「住宅借入金等特別控除」に進む
   ここで「住宅借入金等特別控除額の計算明細書」を作ります。住みはじめた日、家の取得価格、床面積、年末の残高、補助金の額などを、手元の書類を見ながら入力します。
4. ふるさと納税をした人は、寄付の分も一緒に入力する
   確定申告をすると、ワンストップ特例は使えなくなります。寄付の受領証明書を用意して、まとめて申告しましょう。
5. 還付金の振込先を入力して送信する
   送信が終われば完了です。税務署に行く必要はありません。

戻ってくるお金は、ふつう1か月前後で指定した口座に振り込まれます（e-Taxで出すと早めです）。

※ 画面の名前や順番は、年によって少し変わることがあります。

2年目からは年末調整でOK

1年目に確定申告をすると、残りの年数分の控除に使う書類（住宅借入金等特別控除申告書など）が税務署から届きます。会社員なら、2年目からはこれを勤務先の年末調整で出すだけです。控除が終わるまで毎年使うので、なくさないよう大事にしまっておきましょう。

個人事業主・フリーランスの人は、毎年の確定申告で続けて申告します。